Marża operacyjna wyższa o 3,6 p.p. dzięki budżetowaniu i kontroli cash flow

Kontekst biznesowy

Firma produkcyjno-usługowa z sektora MSP

  • 60 pracowników

  • 35 mln zł rocznego obrotu

  • Dynamiczny wzrost (20% r/r)

  • Brak formalnego budżetu

Firma rosła dynamicznie, ale zarząd działał głównie w oparciu o:

  • dane księgowe historyczne,
  • prognozy sprzedaży tworzone intuicyjnie,
  • brak spójnego planu kosztów,
  • decyzje inwestycyjne podejmowane ad hoc.

Największe problemy:

  • Brak kontroli nad poziomem kosztów stałych
  • Sezonowe napięcia w cash flow
  • Zaskakujące spadki marży
  • Brak jasnych celów finansowych dla działów
  • Trudność w ocenie rentowności nowych inwestycji

Cel biznesowy

Wdrożenie pełnego procesu budżetowania, który:

Pozwoli zaplanować wynik finansowy

Ustabilizuje przepływy pieniężne

Wprowadzi kontrolę kosztów

Stworzy ramy decyzyjne dla inwestycji

Zakres wdrożenia

1

Opracowanie struktury budżetu

  • podział na centra kosztowe i centra zysku,
  • budżet przychodów,
  • budżet kosztów stałych i zmiennych,
  • budżet inwestycyjny (CAPEX),
  • budżet cash flow.
2

Wdrożenie procesu planowania

  • warsztaty z menedżerami działów,
  • określenie celów sprzedażowych,
  • ustalenie limitów kosztowych,
  • powiązanie budżetu z celami operacyjnymi.
3

Mechanizm kontroli wykonania
(budżet vs. realizacja)

  • miesięczna analiza odchyleń,
  • identyfikacja przyczyn różnic,
  • aktualizacja prognozy rocznej (rolling forecast).
1

Opracowanie struktury budżetu

  • podział na centra kosztowe i centra zysku,
  • budżet przychodów,
  • budżet kosztów stałych i zmiennych,
  • budżet inwestycyjny (CAPEX),
  • budżet cash flow.
2

Wdrożenie procesu planowania

  • warsztaty z menedżerami działów,
  • określenie celów sprzedażowych,
  • ustalenie limitów kosztowych,
  • powiązanie budżetu z celami operacyjnymi.
3

Mechanizm kontroli wykonania
(budżet vs. realizacja)

  • miesięczna analiza odchyleń,
  • identyfikacja przyczyn różnic,
  • aktualizacja prognozy rocznej (rolling forecast).

Rezultaty biznesowe po 6 miesiącach

  • 1

    Redukcja kosztów stałych o 9%
    Identyfikacja nieefektywnych wydatków i renegocjacja umów.

  • 2

    Wzrost marży operacyjnej o 3,6 p.p.
    Świadome decyzje cenowe i kontrola kosztów produkcyjnych.

  • 3

    Stabilizacja cash flow
    Eliminacja sezonowych napięć płynnościowych dzięki prognozie przepływów.

  • 4

    Jasne cele dla menedżerów
    Każdy dział otrzymał mierzalny cel finansowy.

  • 5

    Świadome decyzje inwestycyjne
    Każda inwestycja analizowana pod kątem wpływu na wynik i przepływy.

Jak zmieniło się zarządzanie firmą?

Przed wdrożeniem:

  • brak planu rocznego,
  • koszty rosły wraz ze sprzedażą,
  • reakcja na problemy dopiero po ich wystąpieniu.

Po wdrożeniu:

  • wynik finansowy zaplanowany z wyprzedzeniem,
  • koszty kontrolowane miesięcznie,
  • szybka reakcja na odchylenia,
  • przewidywalny poziom gotówki.

Zarząd przestał pytać:
„Ile zarobiliśmy?”
Zaczął pytać:
„Czy realizujemy plan i co zrobić, żeby poprawić wynik?”

Wartość dla firmy i zwrot z inwestycji

Koszt wdrożenia procesu budżetowania zwrócił się w pierwszym roku dzięki:

  • poprawie marży,
  • redukcji kosztów,
  • ograniczeniu nadmiernych inwestycji,
  • mniejszej liczbie błędnych decyzji finansowych.

Chcesz połączyć budżet z decyzjami zarządu?

Model finansowy i proces budżetowania pomagają wcześniej identyfikować odchylenia oraz chronić marżę.

Zobacz usługę budżetowania i modelowania